关键词：财务公司;;资金集中管理;;效果评价
摘 要：近年来我国经济增长速度不断加快,企业集团的规模与数量也在不断增长,各个集团对自己以及各自的成员单位在资金管理方面的要求更高。此时集团的财务公司应运而生,其能够利用自身具有的金融优势,进行集团与各成员单位的资金管理,合理安排闲散资金。因此,对财务公司资金集中管理进行研究并提出完善资金管理的建议,是十分重要且有意义的。本文以交易费用理论、内部资本市场理论、委托—代理理论、产融结合理论为基础,参阅国内外有关资金集中管理以及有关财务公司的相关文献,选取中国石化财务有限责任公司作为案例研究部分。首先具体仔细的分析了该公司的资金集中管理的现状,包括基本情况、目标与总体思路、资金集中管理的内容以及作用。其次根据行业特点、《企业绩效评价办法》(2016)和前人的一些研究成果,从财务和管理两方面构建中石化财务公司资金集中管理的效果评价体系,其中财务指标包括盈利能力、经营增长、资产质量和偿付能力,管理指标包括集团贡献、运营流程、学习和成长,并采用层次分析法来确定相关指标权重,最后选用功效系数法和专家打分法进行综合评价计算,得出总体评价得分。根据评价结果发现其在资金归集、预算执行与考核、风险控制、信息化水平以及人才队伍方面的问题,并进一步对问题产生的原因进行分析。针对存在的问题,从积极面对经济新形势,增强服务管理能力;提高资金归集程度,完善各项考核制度;完善资金管理体系,加大预算执行力度·;健全风险监控系统,提高员工风险意识;更新资金管理平台,提升信息服务水平以及加强人才队伍建设,增加高级专业人才方面提出了进一步完善中石化财务公司资金集中管理的建议。
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