关键词：现金流;;现金流管理;;现金流预算;;现金流控制
摘 要：现金是企业的血液,无论企业的日常经营还是投资扩张都离不开现金的支撑,现金是企业生存立足的关键。而现金流是企业财务管理的核心,对现金流入、流出情况做好预算、控制与风险防范的管理,才能做好资金的及时供给,保证资金的充裕。因此现金流管理工作对每个企业来说至关重要、不可小觑,企业应当防止片面注重利润而忽视对现金流的管理、造成资金缺失甚至出现破产的风险。所以企业在日常管理中必需重视对现金流的管理,保障现金流的质量,使得企业的日常经营与公司规模能够得到良性的发展。本文在阐述了现金流管理的概念、理论依据、目标和内容的前提下,以SX石化公司作为研究案例,对其现金流管理进行了研究。首先阐述了SX公司的概况,并从现金流现状和现金流管理现状两大方面分别介绍了SX公司当下的现金流管理的状况。进而在结合实际的基础上,分析了SX公司现金流管理存在的问题,包括现金流管理未得到充分重视、缺乏现金流管理目标、外源性现金流管理薄弱、缺乏合理的现金流预算体系、现金流控制管理力度不足以及现金流风险预警机制缺失这六大问题;然后针对这些问题分别进行了探讨和深层次的剖析。随后针对性的给出现金流管理措施:明确清晰的现金流管理目标、强化现金流管理意识、强化战略思维的现金流管理、健全现金流预算体系、加强对现金流控制以及构建健全的现金流预警机制。最后作出结论和展望。以期通过本文的研究,帮助SX石化企业更好地进行现金流管理,不断完善自身的现金流管理体系,促进其企业价值目标的实现,同时也为现金流管理相关研究提供理论基础。
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