关键词：7号文；银行贷款；
摘 要：
内 容：        近日，银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号，简称“7号文"），将拨备覆盖率要求由150%调整为120%-150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%-2.5%。有业内人士对此解读为：“这是监管层的一项逆周期监管措施，等于赋予了银行一项正向期权。"银监会数据显示，2014年、2015年、2016年的拨备覆盖率分别为232.06%、181.18%、176.4%，2017年第四季度小幅回升到181.42%，虽不及2014年的水平，但全行业的拨备情况一直高于监管标准。但从银行2017年三季度报看，也有数家国有大行和股份行已低于或逼近监管红线，如浦发银行三季度拨备率为134.58%，工行为148.42%，紧随其后的平安、中行、光大、民生分别为152.11%、153.57%、154.02%、155.27%。实际早在2016年，已经有银行突破了监管红线。工商银行2016年中报披露拨备覆盖率为143.02%，2016年底进一步下降至136.69%。此前工行董事长易会满曾回应称“得到监管部门理解"。据悉，在A股26家上市银行中，南京银行的拨备覆盖率最高，截至2017年三季度达到459%，与此同时，其不良贷款率为0.86%。宁波银行的拨备覆盖率仅次于南京银行，2017年三季度的拨备覆盖率为429.98%。按照2017年末的数据，由1.71万亿元的不良贷款余额、181.42%的拨备率，推算出商业银行贷款损失准备大致为3.1万亿元。若银行业的拨备率全部降至120%的最低水平，仅需2.05万亿元的贷款损失准备，由此，理论上银行最多可以少计提约1万亿元的拨备。